ст. 193 УК РФ за уклонение от обязанности по репатриации денежных средств

Ответственность за уклонение от обязанности по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации предусмотрена  ст. 193   УК РФ.
Всё  чаще в последнее время в суды поступают уголовные дела по обвинению руководителей организаций, в совершении преступлений предусмотренных  ст. 193 УК РФ –  за уклонение от обязанности  по  репатриации денежных средств. Государство строго стоит на страже своих интересов. В настоящее время множественность субъектов контроля позволяет государству использовать способность банковской системы, таможенных и налоговых органов контролировать определенные виды валютных операций.

Как правило, поводом и основанием к возбуждению уголовного дела служат сведения, предоставленные выше указанными органами, выявленные в ходе проверок, которые передаются органам предварительного расследования. Подход один выявили факт не возврата денежных средств в РФ,  передали информацию правоохранительным органам, отчитались за проделанную работу. Далее правоохранительные органы на основании предоставленных сведений, недолго разбираясь – возбуждают уголовные дела в отношении руководителей организаций.  К сожалению нередки случаи,  когда  целью таких проверок не всегда бывает привлечения лица к ответственности за уголовно-наказуемое деяние. Порой речь может идти о блокировании деятельности организации, так как следователем изымается документация организации и оргтехника с жесткими дисками, или о банальном  отнятии бизнеса, о чем неоднократно говорил в своих выступлениях Президент РФ В.В. Путин.

Логика правоохранителей проста, возбуждаем уголовное дело по ст. 193 УК РФ  затем предаем в суд и отчитываемся, а  суд пусть разбирается.  Однако  порой из фабулы проверок,  послужившей основанием возбуждения уголовного дела – следует,  что признаки преступления в действиях руководителя организации  – отсутствуют. Как доказать свою невиновность руководителю? Что делать, если не возврат валюты из за заграницы, вызван не преступными действиями руководителя организации, а несоблюдением контрагентами договорных отношений, или простого  «кидка» с их стороны?  Как доказать свою невиновность и отсутствие состава преступления? Мелочей в данном деле быть не может. Необходимо скрупулезно подойти к решению данной проблемы. Необходимо доказывать свою невиновность, представлять доказательства, указывающие на отсутствие в действиях состава преступления. Необходимо обжаловать на данной стадии действия следователя в Прокуратуру либо в суд, если следователь лишает Вас права доказывать свою невиновность и не приобщает, к примеру, к уголовному делу доказательства в подтверждения того, что вы предпринимали все возможные действия по репатриации денежных средств в РФ. Не надо надеяться, что следователь во всем разберется сам. Задача следователя в первую очередь направить дело в суд,  и к сожалению, порой, следователь не заинтересован   в установлении истины по делу, так как прекратить уголовное дело на данной стадии это значит – признать за лицом право на реабилитацию и компенсацию за счет бюджета РФ. В связи с чем, как я говорил выше по тексту задача следователя направить дело в суд, ну а суд уж пусть разбирается.  

Для начала разберемся кто, может быть привлечен к уголовной ответственности по ст. 193 УК РФ, в редакции УК РФ действующей на 04.12. 2017 года.

Согласно ст. 193 УК РФ руководитель организации, не вернувший из-за границы крупную сумму средств в иностранной валюте, которые должны быть перечислены на счета уполномоченного банка России, наказывается штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до трех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Крупным размером в данном случае признается сумма, превышающая 9 млн. руб. В соответствии с п. 1 ст. 14 УК РФ валютное преступление – это виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное Уголовным кодексом под угрозой наказания.

Важно, что не считается преступлением действие (бездействие), хотя формально и содержащее признаки какого-либо деяния, предусмотренного Уголовным кодексом, но в силу малозначительности не представляющее общественной опасности. Порогом такой малозначительности в данном случае будет сумма 9 млн. руб., указанная в примечании к ст. 193 УК РФ. Таким образом, если сумма невозвращенной иностранной валюты меньше 9 млн. руб., то данное деяние будет квалифицироваться по нормам не уголовного законодательства, а административного права. В свою очередь валютное преступление – это преступление средней тяжести со всеми вытекающими из него уголовно-правовыми последствиями (рецидив, освобождение от ответственности или наказания и прочее), поскольку удовлетворяет условиям признания его таковым в ч. 3 ст. 15 УК РФ, где преступлениями средней тяжести признаются умышленные и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное Уголовным кодексом, не превышает пяти лет лишения свободы.

Согласно ст. 8 УК РФ к уголовной ответственности можно привлечь руководителя юридического лица только при наличии в его деянии (действии или бездействии) состава преступления, предусмотренного Уголовным кодексом. Характеристики состава валютного преступления. Субъект преступления – это конкретный преступник. Субъектом валютного преступления является руководитель организации, не возвративший из-за границы иностранную валюту. Субъективной стороной валютного преступления выступает прямой умысел, поскольку субъект сознавал, что не возвращает иностранную валюту, и желал этого. Используемые в уголовном праве другие признаки субъективной стороны – мотивы и цели невозвращения иностранной валюты – значения не имеют и могут выступать только в качестве смягчающих или отягчающих обстоятельств при рассмотрении уголовного дела по существу. Объектом валютного преступления являются общественные отношения в сфере валютного регулирования и валютного контроля. Данные отношения возникают между уполномоченным банком и юридическим лицом и связаны с возвращением валютных ценностей на территорию Российской Федерации. Объективную сторону валютного преступления составляет невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк. Понятие “крупный размер” расшифровано в примечании к ст. 193 УК РФ.

Под уполномоченным банком согласно п. 8 ст. 1 Федерального закона “О валютном регулировании и валютном контроле” понимается: кредитная организация, созданная в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющая право на основании лицензии Центробанка проводить банковские операции со средствами в иностранной валюте; действующий на территории Российской Федерации в соответствии с лицензией Центробанка филиал кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющий право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

В свою очередь  частью 2 ст. 193 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за  деяния, предусмотренные частью первой ст. 193 УК РФ, совершенные: 
а) в особо крупном размере;
б) организованной группой;
в) с использованием заведомо подложного документа;
г) с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом,
– наказываются лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
Примечание. Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если сумма не зачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает девять миллионов рублей, а в особо крупном размере – сорок пять миллионов рублей.

Необходимо отметить, что ранее крупным размером, являлась  сумма не зачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, которая превышала шесть миллионов рублей, а в особо крупном размере – тридцать миллионов рублей.